A. Marco conceptual
1. Ingresos de la cosa publica
2. Clasificación de los tributos
3. Elementos de los impuestos
4. Impuesto sobre la renta y complementarios
5. Contribuyentes
6. obligación Tributaria
7. sanciones
8. impuesto de renta diferido

B. Marco normativo
Título preliminar. Obligación tributaria
LIBRO PRIMERO: IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Título I. Renta
Capitulo 1. Ingresos
Capitulo 2. Costos
Capitulo 3. Renta bruta
Capitulo 4. Rentas brutas especiales. Renta de los socios, accionistas o asociados
Capitulo 5. Deducciones. Aspectos generales
Capitulo 6. Renta liquida
Capitulo 7. Rentas exentas. De trabajo
Capitulo 8. Renta gravable especial. Comparación patrimonial
Capitulo 9. Tarifas del impuesto de renta
Capitulo 10. Descuentos tributarios
Capitulo 11. Precios de transferencia
Titulo II. Patrimonio
Capitulo 1. Patrimonio bruto, bienes y derechos que lo integran
Capitulo 2. Patrimonio liquido
Capitulo 3. Deudas
Capitulo 5. Impuesto al patrimonio
Titulo III. Ganancias ocasionales
Capitulo 1. Ingresos susceptibles de constituir ganancia ocasional
Capitulo 2. Ganancias ocasionales exentas
Capitulo 3. Ganancia ocasional neta
Capitulo 4. Tarifas del impuesto de ganancias ocasionales
Capitulo 5. Régimen aplicable a partir de 1992 para algunos contribuyentes
Título IV. Reorganizaciones empresariales
Capitulo 1. Aportes a sociedades
Capitulo 2. Fusiones y escisiones
Titulo IV. Remesas
Capitulo IV. Disposiciones varias
Titulo V.
Capitulo 1. Determinación del impuesto sobre la renta de las personas naturales
Capitulo 2. Rentas de trabajo
Capitulo 3. Rentas de pensiones
Capitulo 4. Rentas de capital
Capitulo 5. Rentas no laborales
Capitulo 6. Rentas de dividendos y participaciones
Capitulo 7. Régimen tributario especial

LIBRO SEGUNDO: RETENCION EN LA FUENTE
Titulo I. disposiciones generales
Titulo II. Obligaciones del agente retenedor, retener
Titulo III. Conceptos sujetos a retención
Capitulo 1. Ingresos laborales
Capitulo 2. Dividendos y participaciones
Capitulo 3. Honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos
Capitulo 4. Rendimientos financieros
Capitulo 5. Enajenación de activos fijos de personas naturales
Capitulo 6. Otros ingresos tributarios
Capitulo 7. Loterías, rifas, apuestas y similares
Capitulo 8. Patrimonio
Capitulo 9. Por pagos al exterior

LIBRO TERCERO: IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
Titulo I. hecho generador del impuesto
Titulo II. Acumulación o devengo del impuesto
Titulo III. Responsables del impuesto
Titulo IV. La base gravable
Titulo V. tarifas
Titulo VII. Determinación del impuesto a cargo del régimen de responsabilidad del impuesto sobre las ventas
Titulo VIII. Régimen de responsabilidad del impuesto sobre las ventas
Titulo IX. Procedimientos y actuaciones especiales en el impuesto sobre las ventas

LIBRO CUARTO. IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL
Titulo I. sujetos pasivos
Titulo II. Actuaciones gravadas y sus tarifas
Titulo III. Acumulación o devengo del impuesto de timbre para algunas actuaciones
Titulo IV. No causan impuesto de timbre
Capitulo V. actuaciones y documentos exentos del impuesto de timbre
Titulo VI. Pago del impuesto de timbre
Titulo VII. Facultades de la administración para el control y recaudo del impuesto de timbre
Titulo VIII. Obligaciones y prohibiciones de funcionarios
Titulo IX. Sanciones
Titulo X. disposiciones varias

LIBRO QUINTO. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, SANCIONES Y ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES
Titulo I. actuación, normas generales
Titulo II. Deberes y obligaciones formales
Capitulo 1. Normas comunes
Capitulo 2. Declaraciones tributarias, disposiciones generales
Capitulo 3. Otros deberes formales de los sujetos pasivos de obligaciones tributarias y de terceros
Titulo III. Sanciones
Titulo IV. Determinación del impuesto e imposición de sanciones
Capitulo 1. Normas generales
Capitulo 2. Liquidaciones oficiales
Titulo V. discusión de los actos de la administración
Titulo VI. Régimen probatorio
Capitulo I. disposiciones generales
Capitulo II. Medios de prueba
Capitulo III. Circunstancias especiales que deben ser probadas por el contribuyente
Capitulo VII. Extinción de la obligación tributaria
Capitulo I. responsabilidad por el pago de impuesto
Capitulo II. Formas de extinguir la obligación tributaria
Titulo VIII. Cobro coactivo
Titulo IX. Intervenciones de la administración
Titulo X. Devoluciones
Titulo XI. Otras disposiciones procedimentales

LIBRO SEXTO. GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

LIBRO SEPTIMO.
Titulo I. régimen de entidades controladas del exterior
Titulo II. Régimen de compañías holding colombianas en el impuesto sobre la renta y ganancias ocasionales

LIBRO OCTAVO. IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN

LIBRO PRIMERO: Impuesto sobre la renta y complementarios

LIBRO SEGUNDO: Retención en la fuente
LIBRO TERCERO: Impuesto sobre las ventas


LIBRO CUARTO. Impuesto de timbre nacional

LIBRO QUINTO. Procedimiento tributario, sanciones y estructura de la dirección de impuestos nacionales

LIBRO SEXTO. Gravamen a los movimientos financieros

LIBRO SEPTIMO. régimen de entidades controladas del exterior

LIBRO OCTAVO. Impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación

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