Estatuto Tributario bajo IFRS (IASB) : buenas prácticas tributarias de gobierno corporativo - 2019
/ Grajales Londoño, Gherson
- 1 ed.
- Bogotá Ediciones de la U 2019
- 620 páginas
A. Marco conceptual 1. Ingresos de la cosa publica 2. Clasificación de los tributos 3. Elementos de los impuestos 4. Impuesto sobre la renta y complementarios 5. Contribuyentes 6. obligación Tributaria 7. sanciones 8. impuesto de renta diferido
B. Marco normativo Título preliminar. Obligación tributaria LIBRO PRIMERO: IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS Título I. Renta Capitulo 1. Ingresos Capitulo 2. Costos Capitulo 3. Renta bruta Capitulo 4. Rentas brutas especiales. Renta de los socios, accionistas o asociados Capitulo 5. Deducciones. Aspectos generales Capitulo 6. Renta liquida Capitulo 7. Rentas exentas. De trabajo Capitulo 8. Renta gravable especial. Comparación patrimonial Capitulo 9. Tarifas del impuesto de renta Capitulo 10. Descuentos tributarios Capitulo 11. Precios de transferencia Titulo II. Patrimonio Capitulo 1. Patrimonio bruto, bienes y derechos que lo integran Capitulo 2. Patrimonio liquido Capitulo 3. Deudas Capitulo 5. Impuesto al patrimonio Titulo III. Ganancias ocasionales Capitulo 1. Ingresos susceptibles de constituir ganancia ocasional Capitulo 2. Ganancias ocasionales exentas Capitulo 3. Ganancia ocasional neta Capitulo 4. Tarifas del impuesto de ganancias ocasionales Capitulo 5. Régimen aplicable a partir de 1992 para algunos contribuyentes Título IV. Reorganizaciones empresariales Capitulo 1. Aportes a sociedades Capitulo 2. Fusiones y escisiones Titulo IV. Remesas Capitulo IV. Disposiciones varias Titulo V. Capitulo 1. Determinación del impuesto sobre la renta de las personas naturales Capitulo 2. Rentas de trabajo Capitulo 3. Rentas de pensiones Capitulo 4. Rentas de capital Capitulo 5. Rentas no laborales Capitulo 6. Rentas de dividendos y participaciones Capitulo 7. Régimen tributario especial
LIBRO SEGUNDO: RETENCION EN LA FUENTE Titulo I. disposiciones generales Titulo II. Obligaciones del agente retenedor, retener Titulo III. Conceptos sujetos a retención Capitulo 1. Ingresos laborales Capitulo 2. Dividendos y participaciones Capitulo 3. Honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos Capitulo 4. Rendimientos financieros Capitulo 5. Enajenación de activos fijos de personas naturales Capitulo 6. Otros ingresos tributarios Capitulo 7. Loterías, rifas, apuestas y similares Capitulo 8. Patrimonio Capitulo 9. Por pagos al exterior
LIBRO TERCERO: IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Titulo I. hecho generador del impuesto Titulo II. Acumulación o devengo del impuesto Titulo III. Responsables del impuesto Titulo IV. La base gravable Titulo V. tarifas Titulo VII. Determinación del impuesto a cargo del régimen de responsabilidad del impuesto sobre las ventas Titulo VIII. Régimen de responsabilidad del impuesto sobre las ventas Titulo IX. Procedimientos y actuaciones especiales en el impuesto sobre las ventas
LIBRO CUARTO. IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL Titulo I. sujetos pasivos Titulo II. Actuaciones gravadas y sus tarifas Titulo III. Acumulación o devengo del impuesto de timbre para algunas actuaciones Titulo IV. No causan impuesto de timbre Capitulo V. actuaciones y documentos exentos del impuesto de timbre Titulo VI. Pago del impuesto de timbre Titulo VII. Facultades de la administración para el control y recaudo del impuesto de timbre Titulo VIII. Obligaciones y prohibiciones de funcionarios Titulo IX. Sanciones Titulo X. disposiciones varias
LIBRO QUINTO. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, SANCIONES Y ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES Titulo I. actuación, normas generales Titulo II. Deberes y obligaciones formales Capitulo 1. Normas comunes Capitulo 2. Declaraciones tributarias, disposiciones generales Capitulo 3. Otros deberes formales de los sujetos pasivos de obligaciones tributarias y de terceros Titulo III. Sanciones Titulo IV. Determinación del impuesto e imposición de sanciones Capitulo 1. Normas generales Capitulo 2. Liquidaciones oficiales Titulo V. discusión de los actos de la administración Titulo VI. Régimen probatorio Capitulo I. disposiciones generales Capitulo II. Medios de prueba Capitulo III. Circunstancias especiales que deben ser probadas por el contribuyente Capitulo VII. Extinción de la obligación tributaria Capitulo I. responsabilidad por el pago de impuesto Capitulo II. Formas de extinguir la obligación tributaria Titulo VIII. Cobro coactivo Titulo IX. Intervenciones de la administración Titulo X. Devoluciones Titulo XI. Otras disposiciones procedimentales
LIBRO SEXTO. GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
LIBRO SEPTIMO. Titulo I. régimen de entidades controladas del exterior Titulo II. Régimen de compañías holding colombianas en el impuesto sobre la renta y ganancias ocasionales
LIBRO OCTAVO. IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN
LIBRO PRIMERO: Impuesto sobre la renta y complementarios
LIBRO SEGUNDO: Retención en la fuente LIBRO TERCERO: Impuesto sobre las ventas
LIBRO CUARTO. Impuesto de timbre nacional
LIBRO QUINTO. Procedimiento tributario, sanciones y estructura de la dirección de impuestos nacionales
LIBRO SEXTO. Gravamen a los movimientos financieros
LIBRO SEPTIMO. régimen de entidades controladas del exterior
LIBRO OCTAVO. Impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación
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