Capítulo 1. Aspectos legales del sector solidario : Peculiaridades de las organizaciones solidarias. -- Organizaciones de economía solidaria. -- Características de las organizaciones solidarias. -- Principios y fines solidarios. -- Valores solidarios. -- Principios económicos. -- Organismos elegidos por la asamblea. -- Aspecto contable. -- Requisitos para que la contabilidad constituya prueba Capítulo 2. Régimen tributario especial : Régimen tributario ordinario. -- Régimen tributario especial. -- Grupos pertenecientes al Régimen tributario especial. -- No contribuyentes. -- La Ley señala en forma expresa los no contribuyentes. -- Consideraciones a tener en cuenta. -- Exclusión al régimen tributario especial. -- Causales de exclusión del Régimen Tributario Especial. -- Procedimiento para la exclusión. -- Solicitud de readmisión. -- Efectos de readmisión. -- Efectos en el impuesto por incumplimiento del deber de actualización. -- Controles tributarios por parte de la Supersolidaria Capítulo 3. Determinación del beneficio neto o excedente : Base gravable del impuesto. -- Depuración. -- Medios de pago financieros. -- ¿Qué es depurar?. -- ¿Cómo se calcula la base?. -- Operaciones con terceros. -- Declaración y pago del impuesto. -- Exención sobre el beneficio neto o excedente. -- Cultura tributaria. -- Fondos sociales. -- Pérdidas fiscales. -- Conciliación fiscal. -- 0Actos y circunstancias que contribuyen abuso. -- Elusión o evasión fiscal. -- Conductas que constituyen abuso Capítulo 4. Declaraciones tributarias : Generalidades. -- La firma en las declaraciones. -- Firmezas de las declaraciones . -- Suspensión del término de firmeza. -- Clases de declaraciones. -- Impuestos para las organizaciones solidarias. -- Tipos de impuestos. -- Impuesto de renta. -- Impuesto a las ventas – IVA. -- Obligaciones del régimen común. -- Tarifa del IVA – Cooperativas de trabajo asociado. -- Clasificación de los bienes y servicios gravados. -- Servicios que causan impuesto a las ventas. -- Retención del IVA. -- Declaración y pago del IVA. -- Impuesto nacional al consumo. -- Obligación de expedir factura. -- Gravamen a los movimientos financieros – GMF. -- Procesos en que se debe cobrar el gravamen. -- Exenciones del GMF (art. 879 del E.T.). -- Exención del Gravamen a los Movimientos Financieros en el sector solidario. -- Impuesto y retención en la fuente. -- Impuesto de industria y comercio – ICA. -- Actividad comercial. -- Actividad de servicio. -- Actividad industrial. -- Para el Distrito Capital de Bogotá. -- Impuesto predial. -- Impuesto de vehículos. -- Para Bogotá Distrito Capital. -- Impuesto de timbre. -- Impuestos aduaneros Capítulo 5. Registro en la plataforma web : Procedimiento para el registro web . -- Uso de la información contenida en el registro web. -- Consideración abusiva, fraudulenta o simulada
Capítulo 6. Temas de interés : Régimen común y simplificado. -- Obligaciones del régimen común. -- Información exógena. -- Plazos para expedir certificados. -- Donaciones. -- Tipos de donación. -- Donaciones entre dos organizaciones solidarias. -- Libro fiscal. -- Factura electrónica. -- Modelo de facturación. -- Características de la factura electrónica. -- Libro tributario. -- Tablas tributarias y financieras de consulta. -- Índice de precios al consumidor – IPC. -- Unidad de valor tributario – UVT. -- Tasa de interés moratorio – DIAN. -- Capital mínimo para las cooperativas. -- Tabla de retención en la fuente de renta

A raíz del nuevo cambio normativo realizado a los contribuyentes del Régimen Tributario Especial, mediante la Ley 1819 de 2016 y el Decreto Reglamentario 2150 de 2017, se ha considerado importante analizar y explicar dichas modificaciones al Estatuto Tributario.En esta obra se exponen, con una metodología didáctica, los aspectos legales del sector como la manera de determinar el beneficio neto o excedente, las consideraciones a tener en cuenta, causales de exclusion del regimen tributario especial, el manejo de una cultura tributaria y el registro de la plataforma Web; igualmente contiene tablas tributarias y financieras de consulta.Este libro es una guía practica para administradores, auditores y revisores fiscales de organizaciones del sector solidario, así como para los estudiantes de programas de ciencias económicas, administrativas y contables.

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