AGRADECIMIENTOS

PRESENTACIÓN

PRIMERA PARTE
ASPECTOS GENERALES DEL CONTROL FISCAL

CAPÍTULO PRIMERO. COMPETENCIA DE LAS CONTRALORÍAS

1. CUATRO GRANDES FRENTES MISIONALES DEL CONTROL FISCAL

A) LA VIGILANCIA DEL PATRIMONIO PÚBLICO A TRAVÉS DE LA ACCIÓN FISCAL

B) LA VIGILANCIA FISCAL PARA GARANTIZAR LA CONSERVACIÓN DE UN MEDIO AMBIENTE SANO

C) CONTABILIZACIÓN y ANÁLISIS DE CIFRAS MACROECONÓMICAS Y ELABORACIÓN DE ESTUDIOS

D) DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES FISCALES

2. COMPONENTES DE LA ACCIÓN FISCAL.

A) LA VIGILANCIA DE LA GESTIÓN FISCAL A TRAVÉS DEL PROCESO AUDITOR

B) EL CONTROL DE RESULTADOS

C) LA INDAGACIÓN PRELIMINAR

D) LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDAD FISCAL

E) LA IMPOSICIÓN DE SANCIONES

F) EL PROCESO ADMINISTRATIVO DE COBRO COACTIVO

CAPÍTULO SEGUNDO. ÓRGANOS DE CONTROL FISCAL

1. LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

A) AUTONOMÍA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DE LAS CONTRALORÍAS TERRITORIALES

B) AUTONOMÍA DE LA CONTRALORÍA GENERAL PARA FORMULAR SU PROYECTO ANUAL DE PRESUPUESTO

C) ESTRUCTURA FUNCIONAL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

D) REFORMAS A LA ESTRUCTURA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA REALIZADAS A TRAVÉS DEL ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN

E) REFORMAS AL PROCEDIMIENTO DE ELECCIÓN DEL CONTRALOR GENERAL REALIZADAS MEDIANTE ACTO LEGISLATIVO 2 DE 2015

F) REQUISITOS PARA SER CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA

2. LA AUDITORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

A) VIGILANCIA DE LAS CONTRALORÍAS DEPARTAMENTALES

B) VIGILANCIA DE LAS CONTRALORÍAS MUNICIPALES

C) VIGILANCIA DE LAS CONTRALORÍAS DISTRITALES

D) VIGILANCIA DE LA CONTRALORÍA DISTRITAL DE BOGOTÁ

E) FUNCIÓN DE COADYUVANCIA

F) FUNCIÓN DE CERTIFICAR LA GESTIÓN DE LAS CONTRALORÍAS

3. LAS CONTRALORÍAS TERRITORIALES

A) FORMA DE ELECCIÓN DE LOS CONTRALORES TERRITORIALES

B) INHABILIDADES, INCOMPATIBILIDADES Y PROHIBICIONES PARA SER ELEGIDO CONTRALOR TERRITORIAL

C) INHABILIDADES, INCOMPATIBILIDADES Y PROHIBICIONES PARA SER CONTRALOR MUNICIPAL

D) INHABILIDADES, INCOMPATIBILIDADES Y PROHIBICIONES PARA SER CONTRALOR DEPARTAMENTAL

E) INHABILIDADES, INCOMPATIBILIDADES Y PROHIBICIONES PARA SER CONTRALOR DISTRITAL

F) EL PERIODO DE LOS CONTRALORES ES INSTITUCIONAL, NO PERSONAL

G) RELACIÓN FUNCIONAL ENTRE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y LAS CONTRALORÍAS TERRITORIALES

SEGUNDA PARTE
FACULTADES DE LAS CONTRALORÍAS

CAPÍTULO PRIMERO. NUEVA ORIENTACIÓN DEL CONTROL FISCAL PARA HACERLO MÁS MODERNO Y EFICIENTE

A) PROCESOS AUDITORES ORIENTADOS A CONSTATAR EL CUMPLIMIENTO DE LOS FINES ESENCIALES DEL ESTADO

B) GASTOS PÚBLICOS QUE NO SATISFACEN NINGUNA NECESIDAD

C) EVALUACION DE POLITICAS PUBLICAS

D) AUDITORÍAS PARA CONSTATAR LA EFICIENCIA EN LA INVERSIÓN PÚBLICA

E) PROCESOS AUDITORES ORIENTADOS A LA MEJORA DE LA INVERSIÓN PÚBLICA DE LOS SUJETOS VIGILADOS

F) MODELO DE CONTROL FISCAL EN LÍNEA Y EN TIEMPO REAL

CAPÍTULO SEGUNDO. FACULTADES CONSTITUCIONALES

1. FACULTADES CONSAGRADAS EN EL ARTÍCULO 267 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA

A) EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DE LAS ENTIDADES VIGILADAS

B) EJERCER EL CONTROL FISCAL EXCEPCIONAL

2. FACULTADES CONSAGRADAS EN EL ARTÍCULO 268 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA

A) PRESCRIBIR LOS MÉTODOS Y LA FORMA DE RENDIR LAS CUENTAS

B) FENECER LA CUENTA

C) LLEVAR EL REGISTRO DE LA DEUDA

D) EXIGIR INFORMES SOBRE LA GESTIÓN FISCAL

E) ESTABLECER LA RESPONSABILIDAD FISCAL POR EL DAÑO OCASIONADO AL PATRIMONIO PÚBLICO

F) IMPONER SANCIONES

G) ASPECTOS PROCESALES PARA LA IMPOSICIÓN DE SANCIONES

H) CONCEPTUAR SOBRE LA CALIDAD Y EFICIENCIA DEL CONTROL FISCAL INTERNO DE LAS ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL ESTADO

I) PRESENTAR AL CONGRESO DE LA REPÚBLICA UN INFORME ANUAL SOBRE EL ESTADO DE LOS RECURSOS NATURALES Y DEL AMBIENTE

J) PROMOVER ANTE LAS AUTORIDADES COMPETENTES, INVESTIGACIONES PENALES O DISCIPLINARIAS

K) ORDENAR LA SUSPENSIÓN DE FUNCIONARIOS BAJO EL PRINCIPIO DE "VERDAD SABIDA, BUENA FE GUARDADA"

L) PRESENTAR PROYECTOS DE LEY RELATIVOS AL RÉGIMEN DEL CONTROL FISCAL Y A LA ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA CONTRALORÍA GENERAL

M) PRESENTAR INFORMES AL CONGRESO Y AL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS FUNCIONES

N) PRESENTAR AL CONGRESO Y AL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA LA CERTIFICACIÓN SOBRE LA SITUACIÓN DE LAS FINANZAS DEL ESTADO

O) DICTAR NORMAS GENERALES PARA ARMONIZAR LOS SISTEMAS DE CONTROL FISCAL DE TODAS LAS ENTIDADES PÚBLICAS DEL ORDEN NACIONAL Y TERRITORIAL

P) PRESENTAR A LA CÁMARA DE REPRESENTANTES LA CUENTA GENERAL DEL PRESUPUESTO Y DEL TESORO

Q) CERTIFICAR EL BALANCE DE LA HACIENDA PRESENTADO AL CONGRESO

R) RESUMEN DE LAS FUNCIONES DEL CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA ESTABLECIDAS EN LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA Y SU REGLAMENTO LEGAL

CAPÍTULO TERCERO. FACULTADES DE ORIGEN LEGAL.

1. SUSCRIPCIÓN Y EJECUCIÓN DE PLANES DE MEJORAMIENTO

A) LOS PLANES DE MEJORAMIENTO

B) SANCIONES POR EL INCUMPLIMIENTO DE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO

2. CONTROL A DECLARATORIAS DE URGENCIA MANIFIESTA, DESASTRE O CALAMIDAD PÚBLICA

A) EL CONCEPTO DE URGENCIA MANIFIESTA

B) PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS

C) PARÁMETROS PARA DECRETAR LA URGENCIA MANIFIESTA

D) PLAZO PARA LA CELEBRACIÓN DE LOS CONTRATOS

E) INDIVIDUALIZACIÓN DE LOS CONTRATOS

F) ASPECTOS PRESUPUESTALES

G) CONTROL A LA DECLARATORIA DE SITUACIONES DE URGENCIA MANIFIESTA

H) CONTROL A LA DECLARATORIA DE DESASTRE O CALAMIDAD PÚBLICA

3. VERIFICACIÓN DE LÍMITES PRESUPUESTALES DE LAS ENTIDADES Y CONTRALORÍAS TERRITORIALES

4. VERIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN PARA DETERMINAR LAS CATEGORÍAS DE LOS DISTRITOS Y MUNICIPIOS

5. CONTROL AL CUMPLIMIENTO DE ACUERDOS DE REESTRUCTURACIÓN

6. COMPETENCIA DE LAS CONTRALORÍAS MUNICIPALES PARA REALIZAR CONTROL FISCAL AL ALUMBRADO PÚBLICO

CAPÍTULO CUARTO. ASPECTOS RELEVANTES PARA EL CONTROL FISCAL, ESTABLECIDOS EN EL ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN

1. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

A) RECONOCIMIENTO DE LA CIUDADANÍA COMO PRINCIPAL DESTINATARIA DE LA GESTIÓN FISCAL Y COMO PUNTO DE PARTIDA Y DE LLEGADA DEL CONTROL FISCAL.

B) COMPONENTE MISIONAL DEL PLAN ESTRATÉGICO EN FUNCIÓN DE LA FORMULACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO DE LA ENTIDAD TERRITORIAL

C) MEDICIÓN DE LOS RESULTADOS E IMPACTOS PRODUCIDOS POR EL CONTROL FISCAL

D) ÉNFASIS EN EL ALCANCE PREVENTIVO DE LA FUNCIÓN FISCALIZADORA

E) METODOLOGÍAS QUE PERMITAN EL EJERCICIO INMEDIATO DEL CONTROL POSTERIOR

2. DIVULGACIÓN DE RESULTADOS DEL PROCESO AUDITOR ANTE LAS CORPORACIONES PÚBLICAS

CAPÍTULO QUINTO. DISTRIBUCIÓN DE COMPETENCIAS ENTRE LOS ÓRGANOS DE CONTROL

1. CONTROL FISCAL POR COMPETENCIA FUNCIONAL

2. CONTROL FISCAL CONCURRENTE Y PREVALENTE

A) SITUADO FISCAL Y SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

B) PREVALENCIA DEL CONTROL FISCAL POR PARTE DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

C) EL SISTEMA DE VIGILANCIA COORDINADO Y PREVALENTE

3. CONTROL FISCAL A LAS REGALÍAS

A) RÉGIMEN DE LAS REGALÍAS ANTES Y DESPUÉS DEL AÑO 2011

B) COMPETENCIA PARA EL CONTROL FISCAL A LAS REGALÍAS

4. CONTROL FISCAL EXCEPCIONAL. :

A) CAUSALES PARA LA PROCEDENCIA DEL CONTROL FISCAL EXCEPCIONAL

B) ALCANCE DEL CONCEPTO ENTIDAD TERRITORIAL

C) POSIBILIDAD DE AVOCAR PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL A TRAVÉS DEL CONTROL FISCAL EXCEPCIONAL.

D) EL ACTO ADMINISTRATIVO QUE PROFIERE LA CONTRALORÍA GENERAL ES SUSCEPTIBLE DE CONTROL JURISDICCIONAL

5. CONTROL FISCAL A ENTIDADES CONFORMADAS POR PLURALIDAD DE DEPARTAMENTOS O MUNICIPIOS

6. CONTROL FISCA L CONTRATADO CON EMPRESAS PARTICULARES

TERCERA PARTE
CONTROL FISCAL MICRO-EL PROCESO AUDITOR

CAPÍTULO PRIMERO. ASPECTOS GENERALES

1. RESERVA DEL PROCESO AUDITOR

CAPÍTULO SEGUNDO

1.SISTEMAS DE CONTROL FISCAL.

A) SISTEMA DE CONTROL FINANCIERO

2. OPINIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES

A) OPINIÓN SIN SALVEDADES

B) OPINIÓN CON SALVEDADES

C) OPINIÓN ADVERSA O NEGATIVA

D) ABSTENCIÓN DE OPINIÓN

E) SISTEMA DE CONTROL DE LEGALIDAD

F) SISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN

G) SISTEMA DE CONTROL DE RESULTADOS

H) EVALUACIÓN DE GESTIÓN Y RESULTADOS SEGÚN LA GUÍA DE AUDITORÍA

I) MATRIZ PARA LA EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN Y RESULTADOS.

J) EVALUACIÓN DE LOS COMPONENTES DE LA MATRIZ DE GESTIÓN Y RESULTADOS

K) SISTEMA DE CONTROL DE REVISIÓN DE CUENTAS

L) EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

3. ACTUACIÓN ESPECIAL DE VIGILANCIA Y CONTROL.

4. CLASIFICACIÓN DE LOS ENTES DE CONTROL PARA EL EJERCICIO DE LAS AUDITORÍAS

CAPÍTULO TERCERO. EL HALLAZGO

1.CONFIGURACIÓN DEL HALLAZGO

A) CARACTERÍSTICAS DEL HALLAZGO

B) VALIDACIÓN DE HALLAZGOS

2.EL HALLAZGO FISCAL

A) CARACTERÍSTICAS DEL HALLAZGO FISCAL

B) DETERMINACIÓN DE HALLAZGOS CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL

3. ELEMENTOS QUE DEBE CONTENER UN HALLAZGO PARA ESTRUCTURAR UN AUTO DE APERTURA E IMPUTACIÓN EN UN PROCESO VERBAL.

CAPÍTULO CUARTO. EL MODELO DE AUDITORÍA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. GUÍA DE AUDITORÍA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

1. ANTECEDENTES DEL MODELO DE AUDITORÍA

2. CARACTERÍSTICAS DEL MODELO DE AUDITORÍA

A) DEFINICIÓN DE AUDITORÍA

B) PROPÓSITO DE LA AUDITORÍA

3. FASE DE INFORME DE AUDITORÍA

4. RESULTADOS DEL INFORME DE AUDITORÍA

A) PLAN DE MEJORAMIENTO

B) REPORTE DE BENEFICIOS DEL CONTROL FISCAL

C) FUNCIONARIO EXPERTO DEL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL

D) MESAS DE TRABAJO

5.NUEVO MODELO DE AUDITORÍA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA ADOPTADO DURANTE EL AÑO 2017

CAPÍTULO QUINTO. ALGUNOS CONCEPTOS DE GESTIÓN QUE REQUIEREN MODELOS DE AUDITORÍA ESPECIALIZADOS

1. AUDITORÍA A LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

2. AUDITORÍA A LOS PARTICULARES

3. VIGILANCIA A LAS SOCIEDADES DE ECONOMÍA MIXTA

4. VIGILANCIA A LAS ORGANIZACIONES QUE RECIBEN APORTES DEL ESTADO

5. VIGILANCIA A LAS EMPRESAS DE SERVICIOS PÚBLICOS

6. CONTROL FISCAL A LOS RECURSOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL

A) FUENTES LEGALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL.

B) PRINCIPIOS PARA EL DESARROLLO DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL

C) LAS CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR Y EL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL

D) RENTAS PARAFISCALES ADMINISTRADAS POR LAS CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR

E) NATURALEZA JURÍDICA DE LAS CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR

F) CONTROL FISCAL A LOS RECURSOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL,

CUARTA PARTE
ELEMENTOS DE LA RESPONSABILIDAD FISCAL

CAPÍTULO PRIMERO. EL DAÑO

1. CARACTERÍSTICAS DEL DAÑO

A) EL DAÑO TIENE QUE SER ANTIJURÍDICO

B) EL DAÑO TIENE QUE SER PERSONAL

C) EL DAÑO TIENE QUE SER CIERTO

D) EL DAÑO DEBE SER CUANTIFICABLE

E) EL DAÑO DEBE SER PASADO O PRESENTE

F) EL DAÑO DEBE SER ESPECIAL

2. ALGUNAS TIPOLOGÍAS DE DAÑOS

A) DAÑO ENTRE ENTIDADES PÚBLICAS

B) DAÑOS POR SOBRECOSTOS

C) DAÑO POR PÉRDIDA DE BIENES DEL INVENTARIO

D) ENTREGA DE SUBSIDIOS

E) OTRAS CONDUCTAS QUE GENERAN DAÑO, PERO NO SE PUEDEN RESARCIR A TRAVÉS DEL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL

3. EL CONCEPTO DE GESTIÓN FISCAL NEGATIVA INDIRECTA

4. EL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y LA ACCIÓN DE REPETICIÓN

CAPÍTULO SEGUNDO. LA CONDUCTA

1. LA CONDUCTA DEBE SER REALIZADA POR UN GESTOR FISCAL

A) CARACTERÍSTICAS DE LA GESTIÓN FISCAL

B) GESTIÓN FISCAL "CON OCASIÓN" Y "POR CONTRIBUCIÓN"

C) CÍRCULOS DE LA GESTIÓN FISCAL

D) CASOS CONCRETOS EN LOS CUALES LOS JUECES ADMINISTRATIVOS HAN DECLARADO QUE HA EXISTIDO GESTIÓN FISCAL CON OCASIÓN O POR CONTRIBUCIÓN

2. ALGUNOS PROTOTIPOS DE GESTORES FISCALES

A) LA PERSONA JURÍDICA DE DERECHO PRIVADO COMO GESTOR FISCAL

B) EL ALMACENISTA COMO GESTOR FISCAL

C) EL INTERVENTOR COMO GESTOR FISCAL

D) EL SERVIDOR PÚBLICO QUE CUMPLE FUNCIONES DE FISCALIZACIÓN O COBRO DE TRIBUTOS COMO GESTOR FISCAL

E) EL SERVIDOR PÚBLICO O CONTRATISTA QUE EJERCE LA DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO, COMO GESTOR FISCAL

F) EL MÉDICO COMO GESTOR FISCAL

G) EL CURADOR URBANO COMO GESTOR FISCAL

H) BANCOS COMO GESTORES FISCALES

I) EL CONTRATISTA COMO GESTOR FISCAL.

J) RESPONSABILIDAD FISCAL DE LOS PARTICULARES QUE EJECUTAN CONTRATOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

K) EL TESORERO O PAGADOR COMO GESTOR FISCAL

L) EL REVISOR FISCAL COMO GESTOR FISCAL

M) LAS CÁMARAS DE COMERCIO COMO GESTORAS FISCALES

N) LAS CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COMO GESTORAS FISCALES

O) GESTIÓN AMBIENTAL COMO GESTIÓN FISCAL

3. CONDUCTAS QUE NO CONSTITUYEN GESTIÓN FISCAL

A) LA FUNCIÓN JURISDICCIONAL

B) LA FUNCIÓN LEGISLATIVA

C) EL FUNCIONARIO QUE SUSTANCIA PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL

CAPÍTULO TERCERO. LA CULPABILIDAD

1. EL DOLO Y LA CULPA GRAVE

A) EL DOLO

B) LA CULPA GRAVE

2. LA CULPA LEVE PROSCRITA DEL ORDENAMIENTO EN MATERIA DE RESPONSABILIDAD FISCAL

3. PRESUNCIONES DE DOLO Y CULPA GRAVE

A) PRESUNCIONES DE DOLO

B) PRESUNCIONES DE CULPA GRAVE

C) CONSTITUCIONALIDAD DE LAS PRESUNCIONES DE DOLO Y CULPA GRAVE

D) UTILIZACIÓN DE LA TEORÍA DE LA CAUSA ADECUADA CUANDO EXISTEN PRESUNCIONES DE CULPA O DOLO

4.CULPA IN ELIGENDO E IN VIGILANDO

5.RESPONSABILIDAD FISCAL DEL DIRECTOR DE LA ENTIDAD FRENTE A LOS ACTOS DE SUS SUBORDINADOS

A) LA POSICIÓN DE GARANTE DE SERVIDORES PÚBLICOS POR OMISIÓN DE LOS DEBERES DE DIRECCIÓN, ORIENTACIÓN Y CONTROL

B) RESPONSABILIDAD FISCAL CUANDO EXISTE DELEGACIÓN

C) EL PRINCIPIO DE SOLIDARIDAD EN LA RESPONSABILIDAD FISCAL

D) RESPONSABILIDAD SOLIDARIA DEL SERVIDOR PÚBLICO CON EL CONTRATISTA

CAPÍTULO CUARTO. EL NEXO CAUSAL

1. ELEMENTOS DEL NEXO CAUSAL.

2. TEORÍA DE LA CAUSALIDAD ADECUADA

3. RUPTURA DEL NEXO CAUSAL Y LA TEORÍA DE LAS CAUSAS EXTRAÑAS

A) FUERZA MAYOR O CASO FORTUITO

B) HECHO DE LA VÍCTIMA

C) EL HECHO DE UN TERCERO

QUINTA PARTE
EL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL

CAPÍTULO PRIMERO. ASPECTOS GENERALES DEL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL

1. CARACTERÍSTICAS DEL PROCESO

A) PRINCIPIOS APLICABLES

B) ES UNA ACCIÓN DE NATURALEZA ADMINISTRATIVA

C) NO LE SON APLICABLES REGLAS DEL DEBIDO PROCESO, PROPIAS DEL PROCESO PENAL

D) EL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL ES DE CARÁCTER SUBJETIVO

E) ES UNA ACCIÓN AUTÓNOMA E INDEPENDIENTE

F) NO ES APLICABLE LA PREJUDICIALIDAD

G) NO CABE INVOCAR EL PRINCIPIO DEL "NON BIS IN ÍDEM" CUANDO SE ADELANTAN EN FORMA SIMULTÁNEA PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL, DISCIPLINARIOS O PENALES POR LOS MISMOS HECHOS

H) UNA VEZ OBTENIDA LA INDEMNIZACIÓN DE PERJUICIOS A TRAVÉS DEL PROCESO PENAL, NO ES PROCEDENTE UN NUEVO RECONOCIMIENTO MEDIANTE EL PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL

I) EL PROCESO ES DE NATURALEZA RESARCITORIA

J) EL PROCESO ES DE NATURALEZA RESARCITORIA, PERO CONTEMPLA UNA INHABILIDAD EN EL CÓDIGO DISCIPLINARIO ÚNICO

K) LA ACCIÓN FISCAL NO CESA POR EL FALLECIMIENTO DE SERVIDOR PÚBLICO

2. SUJETOS PROCESALES

A) NORMAS QUE REGULAN LAS ACTUACIONES DE LOS SUJETOS PROCESALES

B) DERECHOS DE LOS SUJETOS PROCESALES

C) DERECHOS DEL GARANTE

D) ACTUACIONES DE LOS SUJETOS PROCESALES EN LAS AUDIENCIAS VERBALES

R) “TERCEROS AJENOS Y PERSONAS COADYUVANTES

CAPÍTULO SEGUNDO. ETAPAS DEL PROCESO ORDINARIO DE RESPONSABILIDAD FISCAL

1. EL PROCESO AUDITOR COMO FASE GENERADORA DEL HALLAZGO FISCAL

2. LA INDAGACIÓN PRELIMINAR COMO ETAPA PRE-PROCESAL

A) TÉRMINO PARA ADELANTAR LA INDAGACIÓN PRELIMINAR

B) GRADO DE CONSULTA EN LA INDAGACIÓN PRELIMINAR

3. ETAPA ENTRE EL AUTO DE APERTURA Y LA IMPUTACIÓN

A) APERTURA DEL PROCESO

B) EXPOSICIÓN LIBRE Y ESPONTÁNEA

C) NOMBRAMIENTO DE APODERADO DE OFICIO COMO REQUISITO SINE QUA NON DEL AUTO DE IMPUTACIÓN

D) VINCULACIÓN DEL GARANTE

E) DECRETO Y PRÁCTICA DE PRUEBAS

F) PRUEBAS Y FACULTADES DE INVESTIGACIÓN

G) DECRETO Y PRÁCTICA DE MEDIDAS CAUTELARES

4. ACTUACIONES ENTRE EL AUTO DE IMPUTACIÓN Y EL FALLO

A) AUTO DE IMPUTACIÓN

B) FALLO CON RESPONSABILIDAD FISCAL

C) EFECTOS DEL FALLO CON RESPONSABILIDAD FISCAL

D) FALLO SIN RESPONSABILIDAD FISCAL

E) CESACIÓN DE LA ACCIÓN FISCAL Y ARCHIVO DEL PROCESO

F) REAPERTURA DEL PROCESO

CAPÍTULO TERCERO. OTROS ASPECTOS DEL PROCESO ORDINARIO

1. NOTIFICACIONES EN EL PROCESO ORDINARIO

SEXTA PARTE
EL PROCESO VERBAL DE RESPONSABILIDAD FISCA

CAPÍTULO PRIMERO. ASPECTOS GENERALES

1. ANTECEDENTES

2. CARACTERÍSTICAS

A) NECESIDAD DE OBTENER EVIDENCIAS DE LA CULPABILIDAD DESDE EL PROCESO AUDITOR

B) LA ORALIDAD Y ACTAS DE LAS DILIGENCIAS SURTIDAS DE MANERA VERBAL

C) PUBLICIDAD

D) SE SUPRIME LA ETAPA ENTRE EL AUTO DE APERTURA E IMPUTACIÓN

E) PARA PROFERIR AUTO DE APERTURA E IMPUTACIÓN SE REQUIERE LA DEMOSTRACIÓN OBJETIVA DE LA EXISTENCIA DEL DAÑO

F) LA APERTURA E IMPUTACIÓN SÓLO PROCEDE CUANDO EXISTA PRUEBA QUE COMPROMETA LA RESPONSABILIDAD DEL GESTOR FISCAL

G) NO ES EXIGIBLE LA VERSIÓN LIBRE COMO REQUISITO PREVIO A LA IMPUTACIÓN

H) ORDEN SIMULTÁNEA DE ABRIR EL PROCESO E IMPUTAR RESPONSABILIDAD FISCAL

I) EXISTE UNA SOLA ETAPA PROBATORIA DENOMINADA "AUDIENCIA DE DESCARGOS"

J) SE DESARROLLA EN DOS AUDIENCIAS PÚBLICAS

K) SE CONTEMPLAN PROCESOS DE ÚNICA y DE DOBLE INSTANCIA

L) NOTIFICACIONES EN EL PROCESO VERBAL

CAPÍTULO SEGUNDO. ETAPAS DEL PROCESO VERBAL

1.AUTO DE APERTURA E IMPUTACIÓN

A) INSTANCIAS EN EL PROCESO VERBAL

B) MEDIDAS CAUTELARES

C) VINCULACIÓN DEL GARANTE

2. AUDIENCIA DE DESCARGOS

A) CARACTERÍSTICAS DE LA AUDIENCIA DE DESCARGOS

3. AUDIENCIA DE DECISIÓN

SÉPTIMA PARTE
ASPECTOS COMUNES DE LOS PROCESOS ORDINARIO· VERBAL DE RESPONSABILIDAD FISCAL

CAPÍTULO PRIMERO. GRADO DE CONSULTA

1. FECHA A PARTIR DE LA CUAL SE CUENTA EL TÉRMINO PARA DECIDIR

2. CARACTERÍSTICAS DE LA CONSULTA

CAPÍTULO SEGUNDO. NULIDADES EN LOS PROCESOS ORDINARIO Y VERBAL

1. NULIDAD POR FALTA DE COMPETENCIA DEL FUNCIONARIO PARA CONOCER Y FALLAR

A) COMPETENCIA MATERIAL

B) COMPETENCIA TERRITORIAL

C) COMPETENCIA TEMPORAL

2. NULIDAD POR VIOLACIÓN DEL DERECHO DE DEFENSA DEL IMPLICADO Y NULIDAD POR COMPROBADA EXISTENCIA DE IRREGULARIDADES SUSTANCIALES QUE AFECTEN EL DEBIDO PROCESO

3. OTROS ASPECTOS DE LAS NULIDADES PROCESALES

A) CAUSALES DE NULIDAD

B) SANEAMIENTO DE NULIDAD POR FALTA DE COMPETENCIA

CAPÍTULO TERCERO. GARANTÍAS

1. AMPARO DE BIENES DEL ESTADO, SERVIDORES PÚBLICOS Y SANCIONES POR NO ASEGURAMIENTO

2. PRESCRIPCIÓN DE GARANTÍAS

3. TRÁNSITO DE LEGISLACIÓN PARA DETERMINAR LA PRESCRIPCIÓN DE LAS PÓLIZAS VINCULADAS A LOS PROCESOS EN CURSO AL MOMENTO DE ENTRAR EN VIGENCIA EL ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN

4. VINCULACIÓN AL GARANTE ES A TÍTULO DE RESPONSABILIDAD CIVIL O CONTRACTUAL

5. PÓLIZAS QUE EXCLUYEN EL AMPARO POR RESPONSABILIDAD FISCAL

6. RESPONSABILIDAD HASTA EL MONTO ASEGURADO

CAPÍTULO CUARTO. TÉRMINOS DEL PROCESO-CADUCIDAD Y PRESCRIPCIÓN DE LA RESPONSABILIDAD FISCAL

A) EL INCUMPLIMIENTO DE TÉRMINOS NO GENERA NULIDAD

B) CADUCIDAD

C) PRESCR!PCIÓN

CAPÍTULO QUINTO. RESERVA DE LAS ACTUACIONES

1. RESERVA EN EL PROCESO ORDINARIO

2. RESERVA EN EL PROCESO VERBAL

CAPÍTULO SEXTO. PAGOS ANTICIPADOS Y ACUERDOS DE PAGO

1. GENERALIDADES

2. PAGO ANTICIPADO. EN EL PROCESO ORDINARIO Y VERBAL APLICA DE MANERA IDÉNTICA

3. ACUERDO DE PAGO EN EL PROCESO ORDINARIO

4. ACUERDO DE PAGO EN EL PROCESO VERBAL

CAPÍTULO SÉPTIMO. OTROS ASPECTOS

1. INDEXACIÓN DEL DAÑO DETERMINADO EN EL FALLO CON RESPONSABILIDAD FISCAL

A) INDEXACIÓN CUANDO HAY PAGO ANTICIPADO

2. DETERMINACIÓN DE ÚNICA O DOBLE INSTANCIA EN LOS PROCESOS ORDINARIO Y VERBAL

3. RECURSOS EN LOS PROCESOS ORDINARIO Y VERBAL

4.TÉRMINO PARA INTERPONER LOS RECURSOS EN EL PROCESO ORDINARIO

5. TÉRMINOS PARA INTERPONER LOS RECURSOS EN EL PROCESO VERBAL

6. CONTEO DE TÉRMINOS PARA LA INTERPOSICIÓN DE RECURSOS CUANDO SE TRATA DE VARIOS INVESTIGADOS EN EL PROCESO ORDINARIO

7. CONTEO DE TÉRMINOS PARA LA INTERPOSICIÓN DE RECURSOS CUANDO SE TRATA DE VARIOS INVESTIGADOS EN EL PROCESO VERBAL

8. RECURSOS CONTRA EL FALLO CON RESPONSABILIDAD FISCAL EN LOS PROCESOS ORDINARIO Y VERBAL

9. RECURSO DE REPOSICIÓN CONTRA EL FALLO NO ES OBLIGATORIO PARA ACCEDER A LA JURISDICCIÓN EN PROCESOS DE ÚNICA INSTANCIA, COMO SÍ EL DE APELACIÓN, EN LOS DE DOBLE INSTANCIA

10. PRINCIPIO DE "NO REFORMATIO IN PEJUS" EN EL RECURSO DE APELACIÓN CONTRA EL FALLO

BIBLIOGRAFÍA

Primera parte : Aspectos generales del control fiscal Segunda parte : Facultades de las contralorías Tercera parte : Control fiscal micro, el proceso auditor Cuarta parte : Elementos de la responsabilidad fiscal Quinta parte : El proceso de responsabilidad fiscal Sexta parte : El proceso verbal de responsabilidad fisca Séptima parte : Aspectos comunes de los procesos ordinario· verbal de responsabilidad fiscal

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